什么是離岸信托
對于財富積累越來越多的富豪家族來說，如何安全管理資產(chǎn)很重要，富豪們都在選擇安全有效的財富傳承工具。離岸信托就是財富管理工具中備受青睞的其中一種，離岸信托是什么？
離岸信托也稱為境外信托或外國信托，一般是指日常管理在境外進行，且全部或大部分受托人不在本國居住或不在本國習慣性居住的本國居民委托人設立的信托。在操作上與信托類似，但因為特定的屬地對信托的定義或法條有相對寬松或特別的政策，或受益人的利益能夠得到更多的保護，所以越來越多的企業(yè)家為達到企業(yè)和個人的財務目的，選擇離岸信托，確保能以從法律尋求最佳解決方案。
離岸信托通常創(chuàng)建于將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到托管人名下時，這時托管人成為資產(chǎn)的法律所有者，同時根據(jù)信托約定的條款負責管理資產(chǎn)，并將它們分割給離岸信托的受益人。財產(chǎn)交付信托后，委托人仍保有信托財產(chǎn)運用的決定權，隨時終止信托契約，取回信托財產(chǎn)，避免將財產(chǎn)贈與子女后，子女揮霍無度之困擾。因此，信托可以用于確保前輩積累的資產(chǎn)不會被后代輕易浪費。
選擇離岸信托的理由
1、債權人保護
轉(zhuǎn)讓給信托的財產(chǎn)不再為財產(chǎn)授予人(或受益人)所擁有，因此不應受制于未來債權人的債權，條件是在結算時滿足某些條件。在債權人得到保護后，委托人可決定承擔較高風險的職業(yè)或風險較高的企業(yè)，而不承擔信托資產(chǎn)的風險。
2、防止關系財產(chǎn)索賠
在某些情況下，如果你在有生之年將財產(chǎn)贈給你的孩子，如果他們的關系終止，這些資產(chǎn)可能會根據(jù)“關系財產(chǎn)法”提供給他們的伴侶。通過將這些資產(chǎn)置于信托中，而不是直接以子女的名義進行，你的子女可以繼續(xù)獲得這些資產(chǎn)的利益，而不需要成為其個人財產(chǎn)的一部分，因此不受合伙人的索償。
此外，如果你是已婚的，或處于事實上的或民事的結合關系中，很可能你的部分資產(chǎn)將是關系財產(chǎn)。如果你和你的伴侶分開，關系財產(chǎn)必須在你們兩個人之間分配。通過將家庭財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給家庭信托，資產(chǎn)成為信托的資產(chǎn)，而不是你的個人財產(chǎn)，因此可以保護其不受關系財產(chǎn)索賠的影響，但須遵守適用的關系法律。
3、保護有疾病或特殊需要的家庭
家庭信托基金可用于照顧需要醫(yī)療或有特殊需要的子女或其他家庭成員，或因年齡或體弱而無法管理自己的事務的兒童或其他家庭成員。可以在信托基金中作出規(guī)定，以防止其他家庭成員在委托人死亡后可能打算為自己接管家庭財產(chǎn)。
4、防止揮霍無度的受益者
當你擔心某些家族成員如何管理自己的財務事務時，信托公司可以為家族資產(chǎn)提供長期保護。家庭成員的收入或資本需要可以通過信托來滿足，而不是將你的資產(chǎn)交給你的子女，他們可能會魯莽地處置他們，從而使他們長期處于貧窮的經(jīng)濟狀況。
5、對法律變化作出反應的靈活性
現(xiàn)代信托契約通常包括允許更改信托以處理法律變化的條款。
富豪傾向設立離岸信托
富人移民的同時，更多的富人因為產(chǎn)業(yè)問題，會選擇將他們的國內(nèi)資產(chǎn)放在離岸信托中。海外信托公司在收到資產(chǎn)后，將其轉(zhuǎn)換成外國現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等，以幫助富人管理他們的資金。即使富人不改變國籍，他們也可以將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國外。
2014年前后，在香港上市的內(nèi)地富豪向海外轉(zhuǎn)移了約2100億元人民幣。胡潤百富榜上幾乎所有的富豪都或多或少地利用離岸信托將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到海外。
2015年以來，隨著全球金融市場的波動，以及下一代教育等因素，加上全球經(jīng)濟增長不確定性驟增，越來越多中國富豪借助離岸家族信托基金來規(guī)避風險。
在建立離岸信托的豪富中，很多是擁有上市公司的企業(yè)家，持有著巨額財富。
據(jù)現(xiàn)在不完全統(tǒng)計，從2018年底至2019年1月，就已經(jīng)有5名中國富豪將近2000億元資產(chǎn)轉(zhuǎn)入離岸家族信托。而根據(jù)其他渠道的統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，以馬云、劉強東、孫宏斌、雷軍等為代表的10位設立離岸家族信托的內(nèi)地富豪，轉(zhuǎn)入信托內(nèi)的資產(chǎn)就超過5000億元。
設立離岸信托的注意事項
在設立離岸信托這件事上要有清醒的認知，離岸信托不是萬能的，穩(wěn)定的離岸信托架構需要未雨綢繆，精心設計。
離岸信托的功能或價值的發(fā)揮，是建立在合法合規(guī)與精心設計的基礎之上。在現(xiàn)實生活中，很多人卻忽視了這一前提，將離岸信托過度美化，盲目跟風，想方設法要設立離岸信托。一些客戶固執(zhí)地認為國內(nèi)家族信托沒有法制保障，國內(nèi)沒法設立真正意義上的家族信托。
另一方面，離岸信托有其適用的邊界，并不是包治所有人百病的萬能神器。只有未雨綢繆地將各種可能遇到的風險考慮進來，聘請專業(yè)服務機構，提前進行頂層規(guī)劃，才能達成家族設定的目標。
除此之外，設立離岸信托還需要考慮法律層面的風險以及稅務方面的風險。
