基金資產(chǎn)保護
本文與您分享基金資產(chǎn)保護、資金監(jiān)控、有限合伙人登記冊及基金清算的要點。
基金資產(chǎn)保護
通常來說，私募基金應指定一名托管人履行以下職責：
(a) 在以私募基金名義開立的分戶賬戶或私募基金專戶中托管基金資產(chǎn)；
(b) 根據(jù)私募基金提供的信息和可獲得的外部信息，核實私募基金是否持有任何其他基金資產(chǎn)的所有權，并保存其他基金資產(chǎn)的記錄。
考慮到私募基金的性質及其持有的資產(chǎn)類型，私募基金如已通知監(jiān)管局，則無須委任托管人。
如果私募基金通知監(jiān)管局其不指定托管人，并且核實工作不是由托管人、行政管理人或其他指定的獨立第三方進行的，開曼群島金融管理局（“CIMA”）可以要求私募基金的所有權核實工作由適當專業(yè)資格的獨立第三方進行。
資金監(jiān)控
私募基金應指定下列人員執(zhí)行下述資金監(jiān)控職責：
(a) 基金行政管理人、托管人或其他獨立第三方；或
(b) 基金管理人或運營人員，或私募基金管理人的控制人，并滿足以下條件：
資金監(jiān)控功能獨立于投資組合管理功能；或
正確識別、管理、監(jiān)控潛在的利益沖突，并向私募基金投資者披露。
被委任人須：
(a) 監(jiān)控私募基金的資金流動；
(b) 確保私募基金的所有資金均登記在以私募基金名義或為私募基金帳戶開立的資金帳戶中；
(c) 確保投資者就投資權益向該私募基金支付的所有款項均已收到。
如果資金監(jiān)控職責不是由行政管理人、托管人或其他獨立第三方履行的，CIMA可以要求私募基金由獨立第三方對其現(xiàn)金監(jiān)控進行核實。
有限合伙人登記冊
有限合伙人登記冊應載有豁免有限合伙企業(yè)的每位有限合伙人（“LP”）的姓名及地址、成為LP的日期及LP退出基金的日期。登記冊載明的信息如有變動，須在21天內進行更新。
普通合伙人（“GP”）應在豁免有限合伙企業(yè)的注冊辦事處或注冊辦事處以外的其他地方保存有限合伙人登記冊，但應在注冊辦事處保存電子表格。
GP還可以決定在任何國家或地區(qū)保存或安排保存一份記錄，記錄各LP的出資額和日期，以及退還各LP的全部或部分出資額和日期，該記錄應在發(fā)生任何變化之日起21天內進行更新。
基金清算
如果您正在考慮在2023年注銷您的基金，您可以提前計劃，以避免支付2024年開曼群島注冊處（“注冊處”）和CIMA的年費。
在注銷私募基金之前，所有資產(chǎn)都已被清算并分配給投資者。所有LP將在分配日期被移除。
核心文件和公示要求：
1. 在合伙企業(yè)通過實體清盤決議后的28天內，需向注冊處提交文件。合伙企業(yè)需向注冊處提交自愿清盤的通知；
2. 此外，開始自愿清算的合伙企業(yè)必須在開曼群島政府公報（“公報”）上發(fā)布公告；
3. 在CIMA注冊的ELP型基金需向CIMA提交清算通知，以獲得處于清算狀態(tài)的執(zhí)照和注銷注冊證書。還應向CIMA提供下述文件：
（1）注冊證明書原件，如由CIMA頒發(fā)，則須連同注銷申請一并遞交；如證書遺失，則須附上一份由基金運營人員簽署的證明文件，申明一旦牌照或證書找回，將會交還予CIMA。該規(guī)則不適用于CIMA簽發(fā)的電子證書（包括與基金更名相關的證明）；
（2）由基金運營人員和/或投資者簽署的決議、決定、同意書或其他法律文件的核證副本，注明本基金將停止展業(yè)的日期或已經(jīng)停止展業(yè)的日期；
（3）根據(jù)開曼《金融管理局法案》（“the Monetary Authority Act”）要求在遞還注冊證書時支付規(guī)定的費用；
（4）由注冊處頒發(fā)的已蓋章的自愿清盤通知；
（5）清算人提供的關于基金運作的若干確認聲明；
（6）豁免有限合伙企業(yè)從財年開始至自愿清算實體決議之日的經(jīng)審計的賬目。
為了完成在CIMA的注銷注冊程序，基金需要提交截至清盤決議之日前的所有財政年度的已審計賬目和基金年度申報表。在開始申請程序之前，所有文件都應更新至最新。
在公報刊登自愿清盤公告后，債權人可在21天內向合伙企業(yè)提出申索，如未提出申索，且該合伙企業(yè)已無剩余資產(chǎn)或負債，便可進行解散。其后，有關解散的通知必須告知注冊處。CIMA將根據(jù)不同的清算原因索要額外的文件。
