辦理37號(hào)文登記被拒的原因
根據(jù)外管局的指示要求，中國境內(nèi)居民到境外設(shè)立特殊目的公司(spv)需要進(jìn)行外匯登記，即我們常說的37號(hào)文登記。按理說，符合相關(guān)規(guī)定的企業(yè)即可辦理37號(hào)文登記，但是在實(shí)操中我們發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)一次性通過的概率非常低，這是什么因素導(dǎo)致的呢？
辦理37號(hào)文登記被拒的原因
從2015年起，37號(hào)文的審批權(quán)限就下放給了各銀行，通過率低，往往是企業(yè)自行前往銀行辦理相關(guān)手續(xù)，因此會(huì)常遇到以下一些問題：
1、實(shí)操中，因?yàn)楹芏嚆y行對于此類業(yè)務(wù)并不熟悉，有些銀行一邊操作一邊學(xué)習(xí)，因此需要花費(fèi)大量時(shí)間進(jìn)行溝通。
2、對于37號(hào)文的審批，各地銀行及外管局的政策口徑不同。
3、對于非標(biāo)準(zhǔn)及一些變形結(jié)構(gòu)，由于政策原因，銀行可能無法直接判斷，需要與當(dāng)?shù)赝夤艽_認(rèn)，也建議此過程由專業(yè)機(jī)構(gòu)與銀行和外管進(jìn)行溝通、準(zhǔn)備資料，會(huì)更高效。
37號(hào)文登記所需要材料清單
一般來說，辦理37號(hào)文需要的文件如下（不同地區(qū)略有差異，請以當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)）：
1、合法持有境內(nèi)權(quán)益公司資產(chǎn)的證明文件
2、創(chuàng)始人股東在特殊目的公司有實(shí)際控制權(quán)的證明文件（股東名冊、認(rèn)繳人名冊等）
3、境內(nèi)權(quán)益公司的調(diào)檔章程
4、境內(nèi)權(quán)益公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
5、與境外投資方簽署的投融資協(xié)議
6、創(chuàng)始人股東的身份證復(fù)印件
7、外匯登記表
8、境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記申請書
9、承諾函
10、股東會(huì)決議
11、委托書
12、其他可能要求的補(bǔ)充材料
37號(hào)文登記的操作流程
步驟1：創(chuàng)始人設(shè)立SPV即架構(gòu)的搭建（至香港公司）
步驟2：辦理37號(hào)文初始登記
步驟3：新設(shè)或收購境內(nèi)企業(yè)
步驟4：簽署VIE相關(guān)全部協(xié)議
步驟5：境外投資人注入資本
步驟6：如果BVI股東發(fā)生變化，須變更37號(hào)文登記
37號(hào)文登記目前一般通過VIE架構(gòu)申請辦理。操作上，一般通過境內(nèi)權(quán)益(內(nèi)資公司)注冊地的銀行進(jìn)行申報(bào)，且必須在境外特殊目的公司設(shè)立后和WFOE設(shè)立(以營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標(biāo)志)前辦理。
如果是企業(yè)去辦理，會(huì)耗時(shí)比較長的且手續(xù)繁瑣，而且在辦理37號(hào)文登記時(shí)，若涉及37號(hào)文登記人數(shù)較多時(shí)，建議在準(zhǔn)備正式文件之前，由專業(yè)機(jī)構(gòu)先就整體方案與當(dāng)?shù)劂y行或外管溝通確認(rèn)后再安排申報(bào)。所以專業(yè)的事情還是委托專業(yè)的機(jī)構(gòu)辦理，能夠降低申請不通過的風(fēng)險(xiǎn)。
